报告下载 | 彭博行业研究《2024年全球ESG展望》

作者： Bloomberg | 06-01

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彭博行业研究

2024年全球ESG展望

ESG在这个两极分化的时代成为市场的锚点。随着市场趋于成熟，ESG重新强化了基本面分析、投资决策和投资组合的构建，2030年ESG投资规模或将达到40万亿美元。与欧洲的主导地位形成鲜明对比的是，美国因大选之年及ESG遭抵制，ESG市场情绪有所降温。通过国际可持续准则理事会(ISSB)准则等标准进行会计实务改革可提高可信度。尽责管理加强了对话；我们的ESG Market Navigator调查显示，60%的投资者要求公司承担责任。生物多样性、劳动力、标签和网络安全将是未来一年的重点关注领域。快速脱碳的失败表明气候问题仍是优先事项，这也为基金和企业提供了新的投资机会。了解哪些行业特定的ESG指标可推动财务表现至关重要。

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主要研究主题

ESG Market Navigator调查

ESG在不同区域的发展趋势

ESG量化策略

ESG基金、企业规则及全球治理趋势

劳动力、网络安全等主要话题

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精彩内容节选

ESG Market Navigator调查

高管和市场排除ESG杂音，85%投资者支持ESG计划

我们的首份ESG Market Navigator调查穿透市场上的杂音，揭示了环境、社会和治理(ESG)如何在全球监管和竞争雄心的推动下，作为金融市场和企业战略的支柱进入高管的视野。投资者认为地缘政治风险可能对ESG计划构成阻碍，仅有55%的高管将ESG视为两大优先事项之一，但长期承诺没有改变。我们的调查发现，85%的投资者认为ESG有助于改善回报、提高投资组合韧性、加强基本面分析；而84%的高管认为ESG有助于塑造更稳健的企业战略，84%会在并购时将ESG纳入考量，81%担心如果在ESG方面落后于同业，企业将失去市场份额。

ESG资产管理规模

2030年ESG资产管理规模或超40万亿美元，对资本市场构成支撑

根据我们的情景分析，ESG市场到2030年有望突破40万亿美元，即使增速放缓70%及市场情绪两极分化，ESG资产仍将为全球140万亿美元的预期管理资产规模(AUM)提供支撑。随着监管机构打击"漂绿"行为，审查变得至关重要。这将提升市场成熟度和可信度，但也会限制产品创新。欧洲仍将是最重要的贡献者，而美国则可能因选举和ESG争议而停滞不前。新兴主题和像日本这样规模较小但不断扩大的市场有望支撑增长。

彭博行业研究ESG资产预测模型

数据来源：彭博行业研究

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ESG企业规则面临不确定性

美国大选或令气候信息披露规则的敲定面临不确定性

美国证监会定于在今年3月敲定气候信息披露规则，该规则最初在近两年前提出。我们认为，由于对收集数据成本增加的担忧盖过了来自投资者和进步派立法者的压力，美国证监会最终会因政治压力而取消范围3要求。但证监会必须抓紧时间出台规则，否则在《国会审查法案》下，国会对规则的审议时间窗口将延至11月大选之后，而取消范围3排放要求是敲定最终规则的最便捷的途径。我们认为，投资者对信息披露的诉求属于美国证监会的职责范围，近年来也得到了股东决议的支持，但法院可能持有不同观点。

彭博美国1000指数公司的气候信息披露情况