聚焦行业 | 海外投资若涉及公开交易合伙事业，需要多交一笔税？

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近期，有不少涉及海外投资业务的买方、经纪商、托管行等机构关注到，“海外投资若涉及公开交易合伙事业（Public Traded Partnership或PTP），需要多交一笔税？”

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PTP是什么？

据悉，美国境内的投资人先前已完成了此步缴税的动作，而针对非美国境内的投资人，美国国税局（IRS）提出了该项新要求，当非美国境内的投资人从事此类海外投资涉及公开交易合伙事业（Public Traded Partnership）时，必须针对该收益分配时收取预扣税，包括可能来自合伙事业的收益，以及因美国税务目的而选择作为合伙关系（而非企业）的公司。

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涵盖什么范围？什么时间生效？

自2023年1月1日起，业界必须遵守该项法规，并确保投资产品符合1446条(f)法规的规范。彭博利用系统中所涵盖的各种资产类型与全球市场的投资产品以及相关深度资料库，筛选需缴纳有关预扣税的证券清单。

这项新规定针对各种证券和投资产品：

公司

交易所产品

具类似股权特性的债务产品

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困难点

覆盖范围广——要在全球证券中甄别PTP；

复杂性——体现在两方面：第一是报税时对于公司性质的认定，有些公司名为企业（company），报税时视为合伙关系（partnership），有些公司名为合伙关系（partnership），报税时视为企业（company）；第二是对于跨国公司多少收入源于美国的认定。

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彭博可以提供什么服务

完整的证券资料库

彭博具有全球所有证券的资料库，以及可用于协助判断符合1446条(f)状态的大量资料点，因此可在全球进行大规模且系统化的证券识别。彭博提供了一项迅速判断税务状态的指标，在标的资料看似有些矛盾之情况下，亦可进行确认并提供更丰富的原由。 除此以外，彭博更凭借其整体的投资解决方案，将证券资料库中识别出的PTP证券，用于投资组合的风控指标，在投资交易过程中对PTP交易进行审批和控制，以及事后报告，帮助您全面、灵活把控PTP证券的投资流程。

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欲在当今市场环境中成功占有一席之地，金融机构必须应对传统方法未能解决的挑战。他们需要世界级解决方案，为前台、中台及营运团队整合人员、流程、资讯与技术。彭博与这些机构合作，协助其保护并善加利用资料、管理风险、提供良好的透明度并控制成本。彭博凭借企业级的专业知识和深厚的产业经验，使用创新技术将资料转化为策略资产，创造出实质价值。

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